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混改风云公众号第2042篇原创文章

知风云：2024年11月12日，地方国企改革和监管工作视频会议中强调“强化覆盖全级次子企业的穿透式监管”。

作者|知本咨询国企改革数据中心 王淑娟责编|亿亿 编辑|阿苓穿透式监管在最近的相关会议中再次被提及。相关内容表述如下“要强化覆盖全级次子企业的穿透式监管，较真碰硬解决制约国企高质量发展的突出问题，有效防范化解风险隐患”。那么“穿透式监管”是什么意思，有什么特点，国有企业具体应该如何贯彻落实“穿透式监管”呢？本篇文章就围绕此进行展开。01穿透式监管的起源和概念“穿透式监管”这个词是怎么来的呢？这个词最先出现在官方文件中是在2016年10月，《互联网金融风险专项治理工作实施方案》中正式提出穿透式监管这一概念。没有错，最开始的穿透式监管是在金融领域的。出台的背景是自20世纪90年代以来，金融领域的革新步伐显著加快，新的金融产品往往采用多层嵌套和复杂设计，让传统监管手段难以触及，从而加剧了系统性金融风险。为了应对这一挑战，穿透式监管应运而生。其核心理念在于，超越金融产品的外在表现，遵循“实质重于形式”的原则，深入分析和识别金融业务和行为的本质，据此确定监管主体和适用规则，并对金融机构实施全面的流程监管。在此之后，穿透式监管逐步应用在各个行业和领域。国资监管领域也已经逐步拓展。在国有企业监管中，穿透式监管同样具有重要意义。它要求国有企业集团能够超越子企业的表面现象，深入了解其各方面的实际情况，从而实现对子企业的全面、深入和有效的监管。穿透式监管是由两个词组成的，分别是“穿透式”和“监管”。“监管”很好理解，那么来分析一下“穿透式”。“穿透式”是一种方式，指一种发现事物本质的手段。也就是说集团公司通过各种方式对下属企业进行监督管理，以提升风险监测预警和防范能力。02穿透式监管的主要特点那么穿透式监管和传统的监管方式相比较有什么特点呢？1、实质重于表面穿透式监管的核心在于，按照“实质重于形式”的原则，准确判断业务和行为的本质，确保监管的精确性、针对性和一致性。2、监管手段具有深入性穿透式监管具有一定的深入性，要求监管单位能够深入管理对象的业务流程、内部管理和风险控制等关键环节，进行细致入微的审查和评估。这种深入性不仅体现在对管理对象的外部监督上，还涉及对其内部治理结构和运营机制的深入了解，以确保监管的全面性和有效性。通过深入剖析管理对象的实际情况，监管者能够更准确地判断其风险状况，并采取相应的监管措施。3、全流程监管穿透式监管强调对管理对象的业务和行为进行全流程的监管，从资金来源、中间环节到最终投向，进行全面穿透和连接，形成对行为全过程的清晰认知，确保每一个环节都在监管的掌控之中。这种全流程的监管模式有助于构建完整的监管链条，防止监管空白和漏洞的出现。03国有企业如何去做我们前面提到的都是通用的穿透式监管。具体来说，将其应用于国有企业应该如何去做？就在今年，发文表示“加快国资国企在线监管系统建设和实用化水平提升，对于“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）等重大事项，探索推进穿透式监管，强化董事会监督作为出资人监督重要延伸作用，用好企业内部各类监督力量，既“放得活”又“管得住”，持续推动监管向基层企业延伸、向境外企业延伸”。这里就明确了实行穿透式监管的关键抓手是“三重一大”等重大事项。那么具体如何去做？1、继续深化数字化智能化监管体系建设国有企业集团对子企业的穿透式监管事实上已经有了良好的外在基础。根据《加快推进国资国企在线监管系统建设工作的通知》要求，力争到2025年底前，全国国资国企全面建立横向到边、纵向到底、全面协同的数字化智能化监管体系。这一平台的建立，有助于国有企业集团收集和分析子企业的各类数据和信息，从而更准确地了解子企业的实际情况和风险状况，进一步为对子企业实行穿透式监管提供前提条件。当然，在数字化智能化监管体系的建设过程中，国有企业还需要注重数据的安全性和保密性。要建立健全数据安全管理机制，确保监管数据的安全传输和存储。同时，还要加强对监管人员的培训和教育，提高他们的数据安全意识和操作技能。总之，国有企业要继续深化相关体系和平台的建设。2、完善相关事项标准化建设平台建设起来，实现了信息的互通。收集信息并不是建立数字化监管平台的目的。最终的目的还是为子公司的决策事项赋能。因此，还要明确要收集哪些信息，这些信息怎么去做，这里的关键词就是标准化。事实上，每家子企业的具体情况不同，三重一大事项也有所差别。但是基本的决策流程和决策所需要的信息还是有共通之处的。因此国有企业需要针对“三重一大”的事项做标准化的处理，具体如何做，在本公众号的文章《国企“三重一大”决策机制如何继续深化？请重视“穿透式监管”》已经详细的阐述过，此处不展开。3、加强指导和培训体系和标准化的事项完善建立起来之后，国有企业还要注重对子企业的指导和培训。通过培训和指导，国有企业可以帮助子企业了解监管要求和工作流程，提高他们的监管意识和能力。4、强化董事会的监督作用体系和标准都明确之后，谁来利用做这个事情呢？那必然是董事会了。国有企业董事会的基本功能大家都知道“定战略，做决策，防风险”。董事会在穿透式监管中发挥着重要作用，通过强化董事会的监督作用，国有企业才可以确保监管工作的有效实施和落地。因此，国有企业要建立健全董事会监督机制。要明确董事会在监管工作中的职责和权限，确保董事会能够充分发挥监督作用。总之，穿透式监管是国有企业监管工作的重要方向。国有企业通过深化数字化智能化监管体系建设、完善相关事项标准化建设、加强指导和培训强化董事会监督工作等措施，可以实现对子企业的全面、深入和有效的监管。从而有效地防范和化解潜在风险，推动国有企业的持续健康发展。04结语国有企业应该积极响应要求，加快落实穿透式监管工作，为国有企业的改革和发展提供有力保障。那么我们国企朋友们在贯彻落实相关事项上可能也会存在一些问题和疑惑，比如三重一大、党委前置、法人权限、经理授权、董事表决等等治理事项应该如何完善。这些事项本身的标准化流程应该是什么样子的。为了解决这些在实际中会经常遇到的问题，知本咨询多位专家倾力创作《公司治理决策使用手册（2024）》，当前正在火热预售中，预售期间享有8折的优惠，感兴趣的点击链接了解一下吧。

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